WB – Wer ist wirtschaftlich Berechtigter (WB)? Was hat dies für Folgen (SPG/SPV, VwbPG, AIA etc.)

Beschreibung

Dies ist ein eLearning Kurs, der selbständig mittels Schulungsvideos, Präsentations-Material und Quiz-Fragen durchgearbeitet werden kann. Am Ende des Kurses und erfolgreicher Beantwortung der Quiz-Fragen wird Ihnen eine Kursbestätigung ausgestellt.

Kategorie: eLearning Kurs

Tags: 75 Min., Videos, Präsentation (PDF), Quiz-Fragen, Kursbestätigung

Referent: Roland Altmann 

Adressaten: Finanzplatzteilnehmer wie Treuhänder und Mitarbeitende von Treuhandunternehmen, Bankmitarbeitende, Vermögensverwalter etc.

Dieser eLearning Kurs ist eine berufliche Schulung und Weiterbildung nach Art. 21 SPG iVm Art. 32 SPV, die ausgestellte Kursbestätigung gilt als Nachweis im Sinne des Art. 26 SPV.

Dieser Kurs setzt den Fokus auf die wirtschaftlich berechtigten Personen von Rechtsträgern und die entsprechenden spezifischen Aspekte unter den verschiedenen Regimes wie Sorgfaltspflichten (SPG/SPV), Verzeichnis wirtschaftlich berechtigter Personen (VwbPG), Automatischer Informationsaustausch (AIA) etc..

Anlässlich des Kurses werden u.a. folgende Themen behandelt:

• Optik SPG/SPV: Zum WB-Begriff. Wer ist wirtschaftlich Berechtigter (WB) eines Rechtsträgers? Wie sind die wirtschaftlich berechtigten – abhängig von der Ausgestaltung von Rechtsträgern (körperschaftliche vs. stiftungsähnliche Strukturen) – definiert (Formulare C/T). Abgrenzung und Überschneidungen zwischen WB-Begriff und “Ausschüttungsempfänger” (bei diskretionären Strukturen)
• Optik VwbPG: Wer ist jeweils im Verzeichnis wirtschaftlich berechtigter Personen aufzunehmen? (Fallbeispiele)
• WB-Verständnis aus CH-Bankenoptik (VSB-Formulare)
• Optik SPG/SPV: Feststellung & Überprüfung WB. Risikobasierte Aspekte und Formularwesen.
• Optik SPG/SPV: Feststellung & Überprüfung Ausschüttungsempfänger. Behandlung diskretionärer Strukturen (Fallbeispiele Einsatz Formular D)
• Optik AIA & FATCA: Wer ist Account Holder (Equity & Debt Interest Holder) einer FI-Struktur? Wer ist Controlling Person einer pNFE-Struktur? Wie hängt der WB-Begriff (gem. SPG/SPV) mit den AIA- & FATCA Begriffen “Account Holder” und “Controlling Personen” zusammen und wo liegen Spezifika und Unterschiede?
• “Zusammenspiel SPG/SPV & AIA”: Aspekte der AIA-Selbstauskunft (“Kombi-Formulare C/T/D”).
• AIA-Reporting: Welche Vermögensinformationen werden bei pNFE-Strukturen und FI-Strukturen im Zusammenhang mit den jeweiligen Account Holder resp. Controlling Persons reportet?