Änderungen im Sorgfaltspflichtbereich – was ist 2022 zu berücksichtigen?

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Beschreibung

Dies ist ein eLearning Kurs, der selbständig mittels Schulungsvideos, Präsentations-Material und Quiz-Fragen als Lernkontrolle durchgearbeitet werden kann. Am Ende des Kurses und erfolgreicher Beantwortung der Quiz-Fragen wird Ihnen automatisiert eine Kursbestätigung ausgestellt.
  • Kategorie: eLearning Kurs
  • Tags: 105 Min., Schulungsfilme, Präsentationen (PDF), Lernkontrolle (Quiz-Fragen), Kursbestätigung
  • Referent: Roland Altmann 
  • Adressaten: Treuhänder und Mitarbeitende von Treuhandunternehmen, Bankmitarbeitende sowie weitere Finanzplatzteilnehmer.
Dieser eLearning Kurs gibt in kondensierter Form einen Überblick hinsichtlich Änderungen im Sorgfaltspflichtbereich welche im 2021 erfolgten und den regulatorischen Kontext für Sorgfaltspflichtige im 2022 und 2023 prägen.
 
Anlässlich des Kurses werden im Rahmen von Schulungs-Kurzfilmen, Präsentationsfolien und Quiz-Fragen folgende Themen behandelt: 
  • SPG-Revision: zentrale Anpassungen hinsichtlich Risikofaktoren (Bezug zu Staaten mit strategischen Mängeln, “Citizenship by Investment”, sensitive Branchen) etc. 
  • SPV-Revision: zentrale Änderungen mit Blick auf Politically Exposed Persons (PEPs),  Ausweitung Kontrollpflichten des Untersuchungsbeauftragten etc. 
  • Änderung FMA-Leitlinie 2013/1 zum risikobasierten Ansatz (u.a. im Zusammenhang mit Business Risk Assessment (BRA)
  • Änderung FMA-Wegleitung 2018/7: spezifische Pflichten unter dem ISG (internationalen Sanktionsgesetz) etc.
  • Ergänzungen im elektronischen Meldewesen für 2021 und 2022 gemäss angepasster FMA-Mitteilung 2017/3
  • etc. 
 
Dieser Kurs ist eine berufliche Schulung und Weiterbildung nach Art. 21 SPG iVm Art. 32 SPV, die ausgestellt Kursbestätigung gilt als Nachweis im Sinne des Art. 36 SPV.
 
Der liechtensteinische Finanzplatz war insbesondere in den vergangenen rund eineinhalb Jahren in regulatorischer Hinsicht stark geprägt von der Umsetzung der 5. EU-Geldwäscherichtlinie und dem Länder-Assessment durch Moneyval (Expertenausschuss des Europarats) sowie den entsprechenden Vorbereitungen.
Im Sorgfaltspflichtbereich erfolgten 2021 Anpassungen, welche den entsprechenden regulatorischen Kontext im 2022 prägen. So trat im April 2021 das umfassend revidierte Sorgfaltspflichtgesetz (SPG) im Zuge der Umsetzung von Vorgaben der 5. EU-Gelwäscherichtlinie in Kraft. Unter anderem sind hierbei Erweiterungen im Zusammenhang mit Risikofaktoren zu erwähnen. Per September 2021 wurde zudem die Liechtensteinische Sorgfaltspflichtverordnung (SPV) angepasst, wobei hinsichtlich der wesentlichen Änderungen die Ausweitung des PEP-Begriffs (Politically Exposed Persons) zu erwähnen ist.
Ebenfalls im Herbst 2021 traten Änderungen der Finanzmarktaufsicht Liechtenstein (FMA) in Kraft. Wesentlich hierbei zu erwähnen sind die Anpassungen der FMA-Wegleitung 2018/7 (Allgemeine und branchenspezifische Auslegung des Sorgfaltspflichtrechts) sowie der FMA-Richtlinie 2013/1 (zum risikobasierten Ansatz), welche beide den regulatorischen Kontext für Finanzintermediäre resp. Sorgfaltspflichtige im 2022 prägen. So wurde beispielsweise im Zusammenhang mit der FMA-Wegleitung 2018/7 im 2021 die Anforderungen an das «Adverse Media Screening» (Medienüberwachung) sowie an das diesbezügliche Dokumentationswesen konkretisiert oder etwa auch klargestellt, dass Ausschüttungsempfänger (diskretionärer Strukturen) anhand beweiskräftiger Dokumente zu identifizieren und risikobasiert zu überprüfen sind. Als wesentliche Ergänzung in der besagten Wegleitung sind zudem die Ausführungen im Zusammenhang mit den Besonderen Pflichten Sorgfaltspflichtiger im Bereich der Internationalen Sanktionen (ISG) zu erwähnen.
 
 
Hinweise auf weitere eLearning Kurse: 
  • das Thema Business Risk Assessment (BRA) wird vertieft in folgendem spezifischen eLearning Kurs behandelt: Business Risk Assessment (BRA)
  • die spezifischen Aspekte im Zusammenhang mit dem Geschäftsprofil, namentlich Source of Funds (SoF), Source of Wealth (SoW) und damit zusammenhängende Pflichten im Zusammenhang mit der Plausibilisierung und Überprüfung sowie der Comply or Explain Ansatze werden in folgendem separaten eLearning Kurs behandelt: Spezifische Aspekte iZm. dem Geschäftsprofil – SoF und SoW