Business Risk Assessment (BRA) für Sorgfaltspflichtige in Liechtenstein

Beschreibung

Business Risk Assessment (BRA) für Sorgfaltspflichtige in Liechtenstein

Dies ist ein eLearning Kurs, der selbständig mittels Video, Präsentations-Material und Kontroll-Fragen durchgearbeitet werden kann. Am Ende des Kurses und erfolgreicher Beantwortung der Quiz-Fragen wird Ihnen eine Kursbestätigung ausgestellt.

• Kategorie: eLearning Kurs betreffend Business Risk Assessment (BRA) für Sorgfaltspflichtige in Liechtenstein 
• Tags: 45 Min., Video, Präsentation (PDF), Lernkontrolle (Quiz-Fragen), Kursbestätigung
• Referent: Roland Altmann 
• Adressaten: Treuhänder und Mitarbeitende von Treuhandunternehmen, sowie weitere Finanzplatzteilnehmer.

Ziel dieses eLearning Kurses ist es, anhand eines Praxisbeispiels aufzuzeigen, wie ein Business Risk Assessment (BRA) ausgestaltet werden kann. Der Fokus liegt hierbei auf den praktischen Aspekten im Zusammenhang mit der Implementierung des BRA sowie auf dessen Integration im Rahmen des Internen Kontroll-System (IKS) eines Unternehmens.

Anlässlich des Kurses werden u.a. folgende Themen behandelt:

• Grundbegriffe und Grundkonzepte iZm. dem risikobasierten Ansatz, Business Risk Assessment (BRA) und Client Risk Assessment (CRA)
• Integration des BRA in das IKS und Risikomanagement eines Unternehmens
• Ermittlung, Bewertung und Kategorisierung von Risikofaktoren
• Praxisbeispiel: Implementierung eines BRA und Risk Appetite Statements sowie risikobasierte Ableitung von Sorgfaltspflichtmassnahmen mit Bezug auf die Fallkonstellation
• «Zusammenspiel» zwischen BRA, Risk Appetite Statement und CRA
• (Re-) Evaluation, Aktualisierungen, Dokumentationserfordernisse

Dieser Kurs ist eine berufliche Schulung und Weiterbildung nach Art. 21 SPG iVm Art. 32 SPV, die ausgestellt Kursbestätigung gilt als Nachweis im Sinne des Art. 36 SPV.

Business Risk Assessment (BRA) als Kernkonzept des liechtensteinischen Sorgfaltspflichtregimes

Im Bereich der Sorgfaltspflichten spielt bspw. der risikobasierte Ansatz eines zentrale Rolle, welcher seinen Niederschlag u.a. in Konzepten wie dem Business Risk Assessment (BRA) und Client Risk Assessment (CRA) findet.

Das Business Risk Assessment (BRA) und Client (resp. Customer) Risk Assessment (CRA) sind Elemente des Internen Kontrollsystems (IKS), welches wiederum zum Risikomanagement gehören. Siehe betreffend IKS und CRA später in diesem Artikel.

Beim risikobasierten Ansatz geht es im Wesentlichen um die laufende, systematische, dokumentierte, individuelle resp. unternehmensspezifische Auseinandersetzung mit Risiken (Geldwäscherei, organisierte Kriminalität, Terrorismusfinanzierung) sowie entsprechende Zuweisung von Ressourcen zu deren Bewältigung und die laufende Überwachung resp. Evaluation; und zwar

• auf Ebene des Instituts/Unternehmens (z.B.  Sorgfaltspflichtige wie Treuhänder etc.) im Rahmen des BRA (Hilfestellungen: Excel-Tool der THK zum BRA und Risk Appetite Statement; alternativ: Hilfestellung in FMA-Richtlinie 2013/1) sowie

• auf Kundenebene (Geschäftsbeziehungen, Transaktionen) im Rahmen des Customer Risk Assessments (CRA; Beispiele für Hilfestellungen: FMA-Risk-Tools 1.5/2.0/3.0).

Zentrale Grundlagen finden sich in Art. 9a SPG sowie in der FMA-Richtlinie 2013/1 zum risikobasierten Ansatz.

Nachfolgendes Template der FMA (FMA-Richtlinie 2013/1) kann als Orientierung für die Erstellung eines BRA verwendet werden, wobei von liechtensteinischen Verbänden (bspw. Liechtensteinische Treuhandkammer (THK), Vereinigung unabhängiger Vermögensverwalter (VuVL) etc.) für ihre Mitglieder (Finanzintermediäre) auch Vorlagen zur Verfügung gestellt wurden.