Online-Kurs (via Zoom) “AIA & FATCA: Klassifikations-Checks Mandate FL-Treuhandsektor” / Datum: 28. Oktober 2026 / Zeit: 8:30 – 10:30 Uhr (120 Minuten)/ Kurskosten: CHF 245 / Referent: Roland Altmann
AIA & FATCA: Klassifikations-Checks Mandate FL-Treuhandsektor (Inputs, Compliance Framework & Dokumentationshilfen)
Im Rahmen dieses Online-Kurses setzen wir den Fokus auf einen zentralen Praxisbaustein unter AIA & FATCA: die systematische und effiziente jährliche Überprüfung des Mandatsstamms hinsichtlich allfälliger Änderungen der Klassifikation.
Jeder Rechtsträger ist unter AIA & FATCA zu klassifizieren. Abhängig von den jeweiligen Kriterien bzw. Klassifikations-Tests kann eine Einteilung als Finanzinstitut (FI), aktive NFE (aNFE) oder passive NFE (pNFE) erfolgen. Die Klassifikation ist dabei richtungsweisend dafür, welche weiteren Pflichten für einen Rechtsträger bestehen. Gleichzeitig können sich die für die Klassifikation relevanten Umstände im Laufe der Zeit verändern, weshalb ein entsprechender interner Überprüfungsmechanismus erforderlich ist.
Gerade für Treuhänder und Treuhandgesellschaften in Liechtenstein stellt sich daher die praktische Frage, wie ein solcher Klassifikations-Check effizient in bestehende betriebliche Prozesse und das Compliance Framework integriert werden kann. Seit 2025 sehen die AIA– und FATCA-Vorgaben in Liechtenstein ausdrücklich eine entsprechende interne Organisation im Sinne von Abläufen, internen Dokumentationen etc. vor. Diese kann insbesondere in bereits vorhandene Strukturen wie ORGA-Handbuch, internes Kontrollsystem (IKS), interne Weisungen sowie Tätigkeits- und Schulungsplanung eingebettet werden.
Der Schwerpunkt dieses Kursformats liegt auf einem systematischen und effizienten jährlichen Check des Mandatsstamms, um frühzeitig festzustellen, ob sich bei einzelnen Rechtsträgern relevante Umstände geändert haben, die eine Anpassung der bisherigen AIA– bzw. FATCA-Klassifikation erforderlich machen könnten. Ziel ist es, einen klaren und praktikablen Prüfmechanismus zu etablieren, mit dem potenzielle Klassifikationsänderungen erkannt, nachvollziehbar dokumentiert und daraus resultierende Folgemassnahmen rechtzeitig eingeleitet werden können.
Inhalt unseres Online-Kurses
Unter anderem befassen wir uns mit folgenden Aspekten:
- Refresh der zentralen AIA– & FATCA-Klassifikationsmechanismen im FL-Treuhandsektor
- Klassifikation von Treuhandgesellschaften und verwalteten Rechtsträgern als FI, aktive NFE oder passive NFE
- Relevante Klassifikations-Tests wie Managed-by-Test, Gross-Income-Test und Kriterien zur aktiven NFE
- Systematischer jährlicher Kurz-Check des Mandatsstamms: Welche Veränderungen können eine bisherige Klassifikation beeinflussen?
- Einbettung der Klassifikations-Checks in das bestehende Compliance Framework bzw. die interne Organisation
- Vorstellung und praktischer Einsatz unserer Klassifikationsschemata für Treuhandgesellschaften und Mandate sowie der Schablone für den jährlichen Kurz-Check des Mandatsstamms
- Dokumentation von Klassifikationsergebnissen und Änderungen sowie daraus resultierende To Do’s
- Kurzer Exkurs CARF-Klassifikation (Crypto Asset Reporting Framework): Welche zusätzlichen Berührungspunkte ergeben sich im Zusammenspiel mit bestehenden Klassifikationsmechanismen und für Rechtsträger mit Bezug zu Krypto-Assets?
Im Zentrum des Kurses steht nicht nur die fachliche Einordnung, sondern vor allem die praktische Umsetzung. Die vorgestellten Vorlagen, Klassifikationsschemata und Dokumentationshilfen sollen dabei unterstützen, wiederkehrende Checks strukturiert, nachvollziehbar und möglichst effizient in den Arbeitsalltag zu integrieren. Damit wird zugleich ein Ansatz aufgezeigt, wie Klassifikationsänderungen frühzeitig erkannt, intern dokumentiert und notwendige Folgemassnahmen – etwa eine Mitteilung an involvierte Finanzinstitute – angestossen werden können. Die Präsentation sieht hierfür ausdrücklich Klassifikationsschemata, Erläuterungen sowie ein Schema für den Kurz-Check des Mandatsstamms vor.
Ergänzend können ausgewählte Fragestellungen rund um AIA & FATCA über unseren AIA- & FATCA-Bot aufgegriffen und als digitale Unterstützung im Compliance-Alltag vertieft werden.
Im Vorfeld werden die Kursunterlagen elektronisch zugesandt. Im Nachgang des Kurses wird eine Teilnahmebestätigung zugestellt.
Adressaten des Online-Kurses sind insbesondere Treuhänder, Mitarbeitende von Treuhandgesellschaften, Compliance-Verantwortliche sowie weitere Mitarbeitende, die mit der Klassifikation und laufenden Überwachung von Rechtsträgern unter AIA & FATCA befasst sind.
