Die Financial Action Task Force (FATF) ist eine der OECD angegliederte internationale Institution mit Sitz in Paris mit weltweit rund 40 Mitglieder, darunter die Schweiz, UK und USA. Diese internationale Institution setzt Standards zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Finanzierung von Massenvernichtungswaffen (Proliferation) und prüft die Einhaltung (rechtliche Umsetzung und effektive Anwendung) durch die Mitgliedsstaaten. Mehr als 200 Staaten und Jurisdiktionen haben sich zur Einhaltung der FATF-Standards verpflichtet, weshalb sich die FATF als international führendes Gremium zur Bekämpfung der Geldwäsche und Finanzierung von Terrorismus und Proliferation versteht.

Hier sind exemplarisch drei zentrale Empfehlungen der FATF:

1. Risiko-basierter Ansatz (Empfehlung 1): Die FATF empfiehlt, dass Länder und Finanzinstitutionen einen risiko-basierten Ansatz zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung anwenden. Das bedeutet, dass Ressourcen und Maßnahmen proportional zu den identifizierten Risiken eingesetzt werden sollten. Höhere Risiken erfordern stärkere Maßnahmen, während niedrigere Risiken weniger strenge Maßnahmen rechtfertigen.

2. Kunden-Due-Diligence (Empfehlung 10): Diese Empfehlung fordert, dass Finanzinstitutionen Sorgfaltspflichten gegenüber ihren Kunden anwenden. Dazu gehört die Identifizierung und Verifizierung der Identität des Kunden, die Überwachung von Transaktionen und die Meldung verdächtiger Aktivitäten. Besonders wichtig ist dies bei komplexen oder undurchsichtigen Strukturen wie Trusts oder Briefkastenfirmen.
3. Internationale Zusammenarbeit (Empfehlung 36-40): Die FATF betont die Notwendigkeit der internationalen Zusammenarbeit im Kampf gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Dazu gehören der Austausch von Informationen zwischen Staaten, die gegenseitige rechtliche Unterstützung und die Durchführung gemeinsamer Untersuchungen.

Die Empfehlungen der FATF bilden den Rahmen für nationale Gesetze und Vorschriften zur Bekämpfung von Finanzkriminalität und dienen als internationaler Standard.

Die FATF erwartet, dass alle 4 bis 6 Jahre ein NRA durchgeführt wird.