Spezifische Aspekte iZm. dem Geschäftsprofil – SoF und SoW

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Beschreibung

Dies ist ein eLearning Kurs, der selbständig mittels Video, Präsentations-Material und Kontroll-Fragen durchgearbeitet werden kann. Am Ende des Kurses und erfolgreicher Beantwortung der Quiz-Fragen wird Ihnen eine Kursbestätigung ausgestellt.

Kategorie: eLearning Kurs

Tags: 60 Min., Video, Präsentation (PDF), Quiz-Fragen, Kursbestätigung

Referent: Roland Altmann 

Adressaten: Finanzplatzteilnehmer wie Treuhänder und Mitarbeitende von Treuhandunternehmen, Bankmitarbeitende, Vermögensverwalter etc.

Im Rahmen dieses eLearning Kurses werden u.a. folgende Themen behandelt:

  • Anforderungen an das Geschäftsprofil
  • Source of Funds (SoF) und Source of Wealth (SoW) – Plausibilisierung und Überprüfung
  • Fehlende Drittbelege → was ist zu tun?
  • Risikobewertung von Geschäftsbeziehungen und deren Änderungen
  • Praktische Aspekte bei der konkreten Umsetzung der Anforderungen seitens der Finanzmarktaufsicht (FMA)

 

Der Fokus dieses 60-minütigen eLearning Kurses liegt auf den Elementen «Source of Funds» (SoF; Herkunft der eingebrachten Vermögenswerte) und «Source of Wealth» (SoW; Herkunft des Gesamtvermögens) des Geschäftsprofils. Diese Informationen müssen aussagekräftig sein und sind zu Plausibilisieren, zudem sind bei Geschäftsbeziehungen mit erhöhten und hohen Risiken die Angaben im Zusammenhang mit Source of Funds anhand von Drittbelegen zu überprüfen.

 

Dieser Kurs ist eine berufliche Schulung und Weiterbildung nach Art. 21 SPG iVm Art. 32 SPV, die ausgestellte Kursbestätigung gilt als Nachweis im Sinne des Art. 26 SPV.

Das Geschäftsprofil gem. Art. 8 SPG und 20 SPV spielt eine zentrale Rolle bei der Wahrnehmung der Sorgfaltspflichten, namentlich im Zusammenhang mit dem Dokumentationswesen und insbesondere der Überwachung der Geschäftsbeziehung. Die Aussagekraft der der Profil-Elemente Source of Funds (Herkunft der eigebrachten Vermögenswerte) und Source of Wealth (Herkunft des Gesamtvermögens) einschliesslich Beruf und Geschäftstätigkeit des Einbringers der Vermögenswerte sind hierbei essenziell. Die erhaltenen resp. vorliegenden Informationen zu SoF und SoW sind in Abhängigkeit vom Risiko der Geschäftsbeziehung zu Plausibilisieren und anhand von Drittbelegen zu überprüfen.

Per 13. April 2022 hat die FMA-Wegleitung 2018/7 eine zentrale Ergänzung im Zusammenhang mit dem Geschäftsprofil erfahren. Es wurden konkret die Erwartungen der FMA hinsichtlich Plausibilisierung und Überprüfung im Zusammenhang mit Source of Funds (SoF) und Source of Wealth (SoW) aufgenommen. Die Änderung besteht primär in der Aufnahme des neuen Abschnitts 5.4.2 der FMA-Wegleitung 2018/7 betreffend spezifische Aspekte des Geschäftsprofils, konkret in Bezug auf die Herkunft der eingebrachten Vermögenswerte (Source of Funds) und den wirtschaftlichen Hintergrund des Gesamtvermögens einschliesslich Beruf und Geschäftstätigkeit des effektiven Einbringers. Die Änderungen sind im Änderungsverzeichnis der FMA-Wegleitung 2018/7 festgehalten (Seite 113 der Wegleitung) und sind am 15. April 2022 in Kraft getreten.