Internes Kontrollsystem (IKS) – Grundkonzeptionen und Basics

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Beschreibung

Das Interne Kontrollsystem (IKS) ist ein Teil des Risikomanagements und setzt den Fokus auf die systematische Überwachung und Steuerung von operationellen Risken (z.B. im Zusammenhang mit Compliance – Pflichten). Das IKS beinhaltet alle vom Verwaltungsrat, der Geschäftsleitung und den übrigen Führungskräften festgelegten Grundsätze, Verfahren und Massnahmen, welche den ordnungsgemässen Ablauf der Geschäftstätigkeit sowie deren Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit sicherstellen sollen.

Dies ist ein eLearning Kurs, der selbständig mittels Video, Präsentations-Material und Kontroll-Fragen durchgearbeitet werden kann. Am Ende des Kurses und erfolgreicher Beantwortung der Quiz-Fragen wird Ihnen eine Kursbestätigung ausgestellt.

  • Kategorie: eLearning Kurs
  • Tags: 45 Min., Video, Präsentation (PDF), Lernkontrolle (Quiz-Fragen), Kursbestätigung
  • Referent: Roland Altmann 
  • Adressaten: Treuhänder und Mitarbeitende von Treuhandgesellschaften.

Dieser eLearning Kurs “Internes Kontrollsystem (IKS) -Grundkonzeptionen und Basics” betrachtet das IKS im Kontext des neuen Aufsichtsregimes über Liechtensteinische Treuhänder.

Das Treuhändergesetz verlangt die Implementierung eines dokumentierten, wirksamen Internen Kontrollsystems (IKS). Dieses ist Gegenstand der Aufsichtsprüfungen bei Treuhändern und Treuhandgesellschaften gemäss Art 61b Treuhändergesetz (TrHG), welche im 2022 erstmals stattgefunden haben und in der Folge jährlich mit jeweils spezifischem, von der Finanzmarktaufsicht (FMA) vorgegebenen Prüfungsschwerpunkt (gemäss Rotationsplan) stattfinden werden. 

Ziel dieses eLearning Kurses ist es, Grundbegriffe und Konzepte im Zusammenhang mit den Themenfelder Risikomanagement und Internes Kontrollsystem (IKS) praxisorientiert aufzuzeigen und darzustellen, wie für kleine und mittelgrosses Treuhandunternehmen ein Internes Kontrollsystem ausgestaltet, dokumentiert und jeweils spezifisch auf die sich dynamisch entwickelnden Rahmenbedingungen zugeschnitten werden kann. 

Anlässlich des Kurses werden u.a. folgende Themen behandelt:

  • Begriffe und Grundkonzepte iZm. Risikomanagement und Internes Kontrollsystem
  • Implementierung eines IKS ausgehend von Kern-Prozessen, Ableitung und Beurteilung von Risikofaktoren, Steuerungsmassnahmen und Verantwortlichkeiten
  • Das Interne Kontrollsystem (IKS) und dessen Einsatz als zentrales Compliance-Tool: “Zusammenspiel” des IKS mit spezifischen Compliance- resp. SPG-Konzepten wie Business Risk Assessment (BRA) und Client Risk Assessment (CRA)
  • (Re-) Evaluation, Aktualisierungen, Dokumentation