Das Interne Kontrollsystem (IKS) als zentrales Compliance-Tool 

Beschreibung

12.1.2023, 08:30 – 10.00 Uhr / Online-Kurs (via Zoom) / Kurskosten: CHF 120 / Referent: Roland Altmann

Anlässlich des Kurses werden u.a. folgende Themen behandelt:

• Begriffe und Grundkonzepte iZm. Risikomanagement und Internes Kontrollsystem (IKS)
• Implementierung eines IKS ausgehend von Kern-Prozessen, Ableitung und Beurteilung von Risikofaktoren, Steuerungsmassnahmen und Verantwortlichkeiten
• Das Interne Kontrollsystem (IKS) und dessen Einsatz als zentrales Compliance-Tool: “Zusammenspiel” des IKS mit spezifischen Compliance- resp. SPG-Konzepten wie Business Risk Assessment (BRA) und Client Risk Assessment (CRA)
• Jährliche (Re-) Evaluation, Aktualisierungen, Dokumentation
• Schwerpunkte der Aufsichtsprüfung über Treuhänder und Treuhandgesellschaften (FMA-Rotationsplan gem. FMA-RL 2021/4)

Adressaten sind Treuhänder und Mitarbeitende von Treuhandunternehmen. 

Das IKS beinhaltet alle vom Verwaltungsrat, der Geschäftsleitung und den übrigen Führungskräften festgelegten Grundsätze, Verfahren und Massnahmen, welche den ordnungsgemässen Ablauf der Geschäftstätigkeit sowie deren Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit sicherstellen sollen (siehe auch unseren eLearning Kurs “Internes Kontrollsystem (IKS) Grundkonzeptionen und Basics“).

Das IKS umfasst damit auch den Bereich Compliance bei der Betrachtung von operationellen Risiken. Somit stellt das IKS ein wirksames Tool zur Integration verschiedener Compliance-Themen und Einhaltung von Vorschriften wie

• Sorgfaltspflichten
• Automatischer Informationsaustausch (AIA) und FATCA
• Vorgaben des Internationalen Sanktionsgesetzes (ISG)
• etc.

dar (siehe auch den Artikel in unserem Blog zum Muster-Template “Compliance-Cockpit” der Altmann Consultants).

Im Bereich der Sorgfaltspflichten spielt bspw. der risikobasierte Ansatz eines zentrale Rolle, welcher seinen Niederschlag u.a. in Konzepten wie dem

• Business Risks Assessment (BRA) und
• Client Risk Assessment (CRA)

findet. Das IKS baut u.a. auf diese Konzepte, integriert sie und bildet somit den Bezugsrahmen für ein wirksames Governance- und Risikomanagement Konzept und stellt das “Zentrale Compliance Tool” dar.

 

Im Vorfeld dieses Online-Kurses (per Zoom) werden die Kursunterlagen elektronisch zugesandt und es wird jeweils im Nachgang des Kurses eine Teilnahmebestätigung zugestellt.

Der Kurs «Das IKS als zentrales Compliance-Tool» ist eine berufliche Schulung und Weiterbildung nach Art. 21 SPG iVm Art. 32 SPV, die ausgestellt Kursbestätigung gilt als Nachweis im Sinne des Art. 36 SPV.