Compliance-Framework unter AIA & FATCA (13.5.2025)

Beschreibung

Online-Kurs (via Zoom) “Compliance-Framework unter AIA & FATCA, Fokus: Klassifikationsmechanismen (Managed-by Test, Gross-Income Test), jährliche Kurz-Checks allfälliger Änderungen etc.” / Datum: 22. Mai 2025 / Zeit: 8:30 – 10:30 Uhr (120 Minuten)/ Kurskosten: CHF 180 / Referent: Roland Altmann

Im Rahmen dieses 120-minütigen Online-Kurses (per Zoom) befassen wir uns mit den in Liechtenstein per 1.1.2025 eingeführten Vorgaben im AIA- sowie FATCA-Gesetz, ein sog. “Compliance-Framework” im Sinne einer internen Organisation resp. organisatorischer Massnahmen zur Einhaltung der Pflichten unter diesen beiden Regimes (AIA & FATCA) sicherzustellen.

Im Rahmen unseres Kurses gehen wir auf die diesbezüglichen Vorgaben ein und geben Inputs, wie diese risikobasiert ausgestaltet werden können, wobei wir den Fokus auf die Klassifikationsmechanismen sowie jährliche Kurz-Checks hinsichtlich allfälliger Änderungen der Klassifikation setzen.

Das liechtensteinische AIA-Gesetz sowie das FATCA-Gesetz sehen seit dem 1.1.2025 ein sogenanntes “Compliance-Framework” vor, konkret Vorgaben bzgl. der Internen Organisation (nach Art. 11b) AIA-G und analog Art. 7bis FATCA-G), welche wie folgt lauten:

• Liechtensteinische Finanzinstitute, einschliesslich Dienstleister für Rechtsträger und Fonds-
  Verwaltungsgesellschaften, müssen die für die Umsetzung (Anm.: der AIA- resp. FATCA-Gesetzgebung) die
  notwendigen organisatorischen Massnahmen treffen.
• Die interne Organisation muss den Umständen und den individuellen Risiken entsprechend je nach Art und
  Grösse des liechtensteinischen Finanzinstituts, des Dienstleisters für Rechtsträgern resp. respektive der Fonds-
  Verwaltungsgesellschaft ausgestaltet sein.

Finanzintermediäre in Liechtenstein (wie Banken, Versicherungen, Treuhandgesellschaften usw.) müssen demnach angemessene, risikobasierte  organisatorische Massnahmen einführen/aufweisen, um die Einhaltung der AIA-, & FATCA- Vorschriften zu gewährleisten.

Dazu gehört die Etablierung resp. Sicherstellung von  internen Arbeitsanweisungen, Leitlinien und Checklisten sowie hinreichende Arbeitsprozesse und (ggf.) der Einsatz von geeigneten IT-Systemen.

Im Vorfeld dieses Online-Kurses (per Zoom) werden die Unterlagen elektronisch zugesandt und es wird jeweils im Nachgang des Kurses eine Teilnahmebestätigung zugestellt.

Adressaten dieses Online-Kurses sind Treuhänder und Mitarbeitende von Treuhandunternehmen sowie weitere Finanzplatzteilnehmer.

Dieser Kurs ist eine berufliche Schulung und Weiterbildung nach Art. 21 SPG iVm Art. 32 SPV, die ausgestellte Teilnahmebestätigung gilt als Nachweis im Sinne des Art. 36 SPV.